《稅務(wù)檢查前的準(zhǔn)備工作清單》

一、明確檢查任務(wù)與目標(biāo)

在進(jìn)行稅務(wù)檢查前，首先需要明確檢查的任務(wù)和目標(biāo)。這將幫助團(tuán)隊(duì)了解檢查的目的，以及需要關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域。

二、收集并整理資料

收集與檢查目標(biāo)相關(guān)的所有資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、納稅申報(bào)表、合同、發(fā)票等。確保所有資料在檢查前已整理妥當(dāng)，方便查閱。

三、制定檢查計(jì)劃

根據(jù)收集的資料，制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃。包括檢查的時(shí)間、地點(diǎn)、人員分工等，確保檢查過(guò)程有條不紊。

四、提前通知企業(yè)

在檢查前，需要提前通知企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查的時(shí)間和目的，以便企業(yè)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。同時(shí)，需要告知企業(yè)配合檢查的義務(wù)和責(zé)任。

準(zhǔn)備必要的設(shè)備

根據(jù)檢查的需要，準(zhǔn)備必要的設(shè)備，如電腦、打印機(jī)、掃描儀、錄音筆等，以確保檢查過(guò)程的順利進(jìn)行。

六、培訓(xùn)檢查人員

對(duì)檢查人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，包括稅務(wù)知識(shí)、檢查技巧、溝通技巧等，以確保檢查過(guò)程的專(zhuān)業(yè)性和準(zhǔn)確性。

七、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)預(yù)案

在檢查前，需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，了解可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)情況。

以上就是稅務(wù)檢查前的準(zhǔn)備工作清單的主要內(nèi)容。通過(guò)做好這些準(zhǔn)備工作，可以確保稅務(wù)檢查的順利進(jìn)行，提高檢查的效率和準(zhǔn)確性。

財(cái)稅盡職調(diào)查所需清單(全)

一、介紹股權(quán)結(jié)構(gòu)和歷史沿革

1、公司成立時(shí)的相關(guān)批準(zhǔn)、各種經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、各種經(jīng)營(yíng)相關(guān)資質(zhì)和許可證。包括年度檢查和更新后獲得的新文件。

2、與成立、成立、重組有關(guān)的發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書(shū)和任何其他政府批準(zhǔn)。

3、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、出資證明、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、／或產(chǎn)權(quán)登記證；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及以往變更的證明文件及工商變更登記。

4、所有股東大會(huì)和董事會(huì)的決議和會(huì)議紀(jì)要自成立之日起至最近。

5、請(qǐng)介紹并提供政府部門(mén)提供的各種優(yōu)惠和激勵(lì)政策的相關(guān)文件。

6、股東結(jié)構(gòu)圖、股權(quán)變更證明文件及相關(guān)決議協(xié)議、組織結(jié)構(gòu)圖、企業(yè)集團(tuán)樹(shù)型圖、部門(mén)職能介紹

7、所有關(guān)于公司歷史的重要材料，包括成立過(guò)程、合并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、銷(xiāo)售等重大活動(dòng)

8、公司附屬機(jī)構(gòu)和地方辦事處的登記設(shè)立文件(如有)。每個(gè)公司的名稱(chēng)和商業(yè)名稱(chēng)(如果與公司名稱(chēng)不同)、注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)地址、分子公司或銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)名單

二、公司股東文件

9、公司股東是否質(zhì)押其持有的公司股份或其他第三方權(quán)益，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)合同和登記文件

10、公司股東大會(huì)或董事會(huì)或其他重要會(huì)議在審計(jì)期間的決議和記錄

三、管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理程序

11、集團(tuán)及各公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)圖，包括各部門(mén)和部門(mén)負(fù)責(zé)人的名稱(chēng)。

12、公司現(xiàn)階段實(shí)施的開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、融資、人員管理制度及相關(guān)文件

13、公司與供應(yīng)商、賣(mài)方的結(jié)算期限、結(jié)算方式等結(jié)算政策

四、法律和訴訟事項(xiàng)

14、任何違反合同的公司或?qū)Ψ?；已?jīng)或即將進(jìn)行的法律訴訟。其他相關(guān)法律訴訟、爭(zhēng)議或調(diào)查的詳細(xì)描述，包括相關(guān)文件、法院和預(yù)期法律費(fèi)用；任何其他可能發(fā)生的法律訴訟、欺詐、爭(zhēng)議和調(diào)查。

15、各公司近三年及近期簽訂的各類(lèi)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合同總清單

業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品等

16、業(yè)務(wù)相關(guān)文件、銷(xiāo)售組織結(jié)構(gòu)和分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。

17、產(chǎn)品主要銷(xiāo)售市場(chǎng)、銷(xiāo)售對(duì)象、銷(xiāo)售政策和產(chǎn)品質(zhì)量保證；適用于各公司的主要銷(xiāo)售渠道和營(yíng)銷(xiāo)策略（包括分銷(xiāo)和代理）。

18、主要產(chǎn)品目錄和價(jià)目表，以及主要產(chǎn)品、產(chǎn)品線和品牌的供應(yīng)和市場(chǎng)

19、目標(biāo)市場(chǎng)及各種產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其市場(chǎng)份額

20、信貸和收款政策和程序（如：信貸期、折扣、退貨制度等）、截止日期、壞賬和退貨準(zhǔn)備金提取程序、非標(biāo)準(zhǔn)信貸條款查詢

21、運(yùn)輸系統(tǒng)、程序和實(shí)施方法

22、向客戶收取手續(xù)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)制度

23、產(chǎn)品壽命周期問(wèn)題

24、對(duì)于一般存貨、抵押或寄售存貨的采購(gòu)或銷(xiāo)售承諾和易貨交易的安排

25、向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)原材料的價(jià)格、定價(jià)和交易條件以及供應(yīng)商提供的其他一般渠道是否具有相同的競(jìng)爭(zhēng)力

26、差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)和禮品費(fèi)用的制度和程序

27、現(xiàn)金收支程序(如使用保險(xiǎn)箱、監(jiān)管權(quán)限、責(zé)任分工、截止程序、實(shí)物監(jiān)控等。)、信用額度審批程序、信用證開(kāi)具規(guī)定(如適用)

華宏財(cái)稅

28、庫(kù)存采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、物理監(jiān)督和估價(jià)政策和程序。了解是否在庫(kù)存供應(yīng)、質(zhì)量、收貨、分配、儲(chǔ)存等重要事項(xiàng)中遇到過(guò)或正在遇到問(wèn)題

29、主要業(yè)務(wù)單位、銷(xiāo)售組織結(jié)構(gòu)、管理體系和銷(xiāo)售體系組織結(jié)構(gòu)圖（主要管理層、層次結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售區(qū)域劃分、分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和分布、各職能員工數(shù)量）。

具體的內(nèi)部控制指導(dǎo)原則和程序，如預(yù)算、會(huì)計(jì)、報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算等。各公司項(xiàng)目(客戶)管理制度。

31、根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型的營(yíng)業(yè)收入、成本和毛利分析，各公司近3年及近期；請(qǐng)準(zhǔn)備所有與收入和成本相關(guān)的合同/訂單，以備日后參考。

32、根據(jù)客戶的營(yíng)業(yè)收入和毛利分析，各公司在過(guò)去三年和最近幾年進(jìn)行了分析

六、財(cái)務(wù)資料

33、近三年和最近的財(cái)務(wù)報(bào)表(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表)

34、提供公司近三年的審計(jì)報(bào)告(如有)、內(nèi)審報(bào)告(如有)、管理建議書(shū)(如有)。

35、提供過(guò)去三年管理報(bào)表和審計(jì)報(bào)告之間的調(diào)整表，即企業(yè)原始報(bào)表數(shù)據(jù)、審計(jì)調(diào)整和調(diào)整后的報(bào)表。

36、描述公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)政策和變更；提供會(huì)計(jì)流程、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)部控制等相關(guān)信息。

37、提供公司近三年和近期總賬余額表，并對(duì)各科目余額進(jìn)行檢查，以及上述期間的序時(shí)明細(xì)賬。

38、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較與差異財(cái)務(wù)分析(企業(yè)與行業(yè)平均水平/同行業(yè)類(lèi)似公司比較)；財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的主要科目

39、近三年及近期抵押資產(chǎn)明細(xì)表

40、根據(jù)合同項(xiàng)目明細(xì)分析表和運(yùn)營(yíng)部門(mén)項(xiàng)目合同收入臺(tái)賬明細(xì)分析表，提供近三年和近期營(yíng)業(yè)收入。

41、介紹成本核算方法，根據(jù)合同項(xiàng)目明細(xì)提供過(guò)去三年和最近的成本，運(yùn)營(yíng)部門(mén)項(xiàng)目合同成本賬戶明細(xì)分析表，或提供過(guò)去三年和最近公司的詳細(xì)成本核算方法（原材料）－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）；主要產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析

42、提供近三年和最近的銷(xiāo)售收入賬戶；公司審計(jì)期間主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本等業(yè)務(wù)收入成本分類(lèi)的數(shù)量、單價(jià)和金額

43、提供近三年和最近期后的銷(xiāo)售退貨清單；企業(yè)產(chǎn)品的相關(guān)責(zé)任、保修政策和細(xì)節(jié)

44、提供近三年和近期營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)及變更分析。

45、相關(guān)合同臺(tái)賬分析表提供近三年及近期營(yíng)業(yè)費(fèi)用合同項(xiàng)目或其他分析類(lèi)型的組成分析。

46、主要戰(zhàn)略伙伴關(guān)系清單，包括收入貢獻(xiàn)、營(yíng)銷(xiāo)協(xié)議等

47、提供過(guò)去三年和最近管理費(fèi)用的細(xì)節(jié)和變化分析。

48、提供研發(fā)費(fèi)用的細(xì)節(jié)和變化分析(如適用)，根據(jù)近三年和近期的不同性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)。

49、提供近三年和最近的財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)，包括利息收入、利息費(fèi)用和匯兌損益。

50、提供過(guò)去三年和最近的營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出細(xì)節(jié)。近三年及當(dāng)前補(bǔ)貼收入的性質(zhì)、退稅證明及相應(yīng)的銀行賬單

51、提供收入、成本和費(fèi)用項(xiàng)目，不包括在過(guò)去三年和最近的利潤(rùn)表中。

52、請(qǐng)?zhí)峁└鞴窘旰徒诿吭碌馁Y產(chǎn)負(fù)債表。

53、近三年及近期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表

54、近三年和近期銀行簽署的銀行對(duì)賬單，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、存款存款賬戶和貸款賬戶；銀行賬戶中包含的余額和銀行月余額。如果余額不相等，請(qǐng)附上銀行存款調(diào)整表

55、銀行戶口簽署人名單及相關(guān)權(quán)限；貸款合同、抵押合同、抵押清單、擔(dān)保合同、質(zhì)押合同、信用協(xié)議等。

56、最近的銀行貸款卡明細(xì)(請(qǐng)打印所有明細(xì)，包括但不限于貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、承兌匯票、保函明細(xì))

57、請(qǐng)?zhí)峁┳罱?份定期存單、應(yīng)收票據(jù)、有價(jià)證券等復(fù)印件供查詢

58、在過(guò)去的三年里，根據(jù)客戶或合同項(xiàng)目的應(yīng)收賬款明細(xì)、賬戶年齡和壞賬準(zhǔn)備。接受新客戶和供應(yīng)商的政策、銷(xiāo)售條款和支付方式（包括使用的貨幣）

59、在過(guò)去的三年里，其他應(yīng)收款和預(yù)付款明細(xì)、賬齡和壞賬準(zhǔn)備都是在年底和最近期末計(jì)提的。

60、在過(guò)去的三年里，每年年底和最近期末等待攤費(fèi)用的細(xì)節(jié)。

61、近三年來(lái)，與資產(chǎn)負(fù)債表一致的固定資產(chǎn)，包括原值、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和賬面凈值，按分類(lèi)(房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛、辦公設(shè)備等)變更表。).固定資產(chǎn)明細(xì)表、成本及累計(jì)折舊、成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算方法及相關(guān)合同；房地產(chǎn)所有權(quán)或土地使用權(quán)信息，包括業(yè)主和用戶姓名、使用年限，請(qǐng)?zhí)峁┩恋鼐只蚱渌O(jiān)管行政單位出具的業(yè)務(wù)文件；固定資本成本計(jì)算方法，如部分成本資本化，請(qǐng)列出管理成本資本化；所有車(chē)輛駕駛證

62、固定資產(chǎn)清單(包括未存放在公司的資產(chǎn)清單，如有)、卡片或臺(tái)賬；固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。

63、公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)許可證、許可證和專(zhuān)利清單。同時(shí)，列出上述無(wú)形資產(chǎn)（包括上述無(wú)形資產(chǎn)的固定和變更成本）；重要專(zhuān)利、版權(quán)、許可證、許可證、商標(biāo)等文件（已處理或正在處理）。產(chǎn)權(quán)證書(shū)、土地使用權(quán)證書(shū)、車(chē)輛駕駛證等產(chǎn)權(quán)證書(shū)及產(chǎn)權(quán)明細(xì)表

64、長(zhǎng)期投資細(xì)節(jié)包括投資項(xiàng)目合同細(xì)節(jié)、企業(yè)持有權(quán)的百分比、相關(guān)所有權(quán)的法律文件、投資收益和賬目處理方法（如減值準(zhǔn)備）以及被投資公司的最高財(cái)務(wù)報(bào)表。如果企業(yè)持有權(quán)超過(guò)20%，則需要提供財(cái)務(wù)報(bào)表

65、各建設(shè)項(xiàng)目基本情況說(shuō)明、歷年結(jié)算文件

66、資產(chǎn)重估價(jià)清單(如有)

67、公司提供近三年和近期員工的相關(guān)合同，安排員工在醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和福利方面?？偛考?jí)提供董事報(bào)酬明細(xì)表，各成員公司級(jí)提供五份最高工資明細(xì)表。如果有合同，請(qǐng)一起提供。員工離職數(shù)據(jù)是否依賴(lài)于一些重要員工，未來(lái)新聘或裁員/重組計(jì)劃

68、所有重大合同清單（已簽署或協(xié)議但尚未簽署）包括但不限于銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、資本采購(gòu)、廣告、租賃等

69、在過(guò)去的三年里，應(yīng)付賬款分為供應(yīng)商和或合同項(xiàng)目的細(xì)節(jié)。

70、其他應(yīng)付款、應(yīng)付稅款、其他應(yīng)付款和其他負(fù)債明細(xì)，在過(guò)去三年的年底和最近的期末預(yù)提費(fèi)用。

71、各權(quán)益科目的詳細(xì)及變動(dòng)情況

72、重大資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目在過(guò)去三年的年底和最近的期末。

七、關(guān)聯(lián)方交易

73、關(guān)聯(lián)方單位名單、關(guān)聯(lián)方交易說(shuō)明及相應(yīng)的關(guān)聯(lián)方交易合同等

74、關(guān)聯(lián)交易方名稱(chēng)、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比例、當(dāng)期同類(lèi)交易的比例

75、對(duì)關(guān)聯(lián)方或公司董事提供的貸款、擔(dān)保和抵押，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)信息。

76、重大關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)和余額(包括但不限于融資和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓)。

77、近三年和最近，根據(jù)金額提供公司關(guān)聯(lián)方交易細(xì)節(jié)（關(guān)聯(lián)方包括但不限于公司直接或間接控制或權(quán)益的其他企業(yè)，其他控制公司或公司權(quán)益的企業(yè)，雖然沒(méi)有直接利益，但有密切合作或與企業(yè)控制的兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)）。

八、承諾和或有負(fù)債

78、提供最近期末未履行的資本和經(jīng)營(yíng)承諾，或負(fù)債或擔(dān)保。

九、人力資源

79、公司內(nèi)部組織圖包括各部門(mén)和部門(mén)負(fù)責(zé)人的名稱(chēng)；各部門(mén)人數(shù)、平均工資水平（包括基本工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等）。

80、各公司采用的各項(xiàng)國(guó)家法定福利和社會(huì)保障政策的說(shuō)明。

81、請(qǐng)?zhí)峁﹩T工姓名、年齡、性別、教育程度、加入時(shí)間、工資和福利。

82、各公司員工獎(jiǎng)金政策及其與公司業(yè)績(jī)的關(guān)系；最近員工工資、獎(jiǎng)金的變化(如加薪)。

83、各公司在過(guò)去三年里是否與員工發(fā)生過(guò)爭(zhēng)議？如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明；請(qǐng)?zhí)峁┌厥鈼l款的員工合同（如有）復(fù)印件。

十、稅務(wù)

84、各公司地稅和國(guó)稅稅務(wù)登記證復(fù)印件(目前不適用)；一般增值稅納稅人證書(shū)復(fù)印件。

85、上述期間各公司的企業(yè)所得稅季度和年度申報(bào)表。

86、如果各公司享受任何企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠，請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)局出具的相關(guān)批準(zhǔn)文件。

87、近三年各公司所得稅匯算清繳審核報(bào)告。

88、最近三年年底和最近一期末所有稅種的納稅申報(bào)表和納稅申報(bào)表

89、企業(yè)實(shí)施的稅收政策和減免稅批準(zhǔn)、享受財(cái)政補(bǔ)貼的批準(zhǔn)、其他稅務(wù)相關(guān)事務(wù)文件

90、詳細(xì)列出各公司成員要支付的稅收類(lèi)別和稅率。如有豁免，請(qǐng)附上憑證

91、所得稅應(yīng)納稅額調(diào)整表、遞延稅款明細(xì)表

92、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于各公司稅務(wù)檢查的稅務(wù)檢查報(bào)告及相關(guān)資料，或者上一年度仍存在遺留稅務(wù)問(wèn)題的稅務(wù)檢查報(bào)告及相關(guān)資料。

93、綜述各公司正在進(jìn)行的行政復(fù)議/法律訴訟及詳細(xì)介紹。

94、各公司稅務(wù)檢查中遺留的稅務(wù)問(wèn)題及其他現(xiàn)有/潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

十一、融資文件

95、基準(zhǔn)日、公司貸款協(xié)議、債券等債務(wù)契據(jù)及貸款安排

96、其他融資文件包括分期付款、銷(xiāo)售后立即返租和融資租賃文件

97、基準(zhǔn)日公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)相互提供或向第三方提供的擔(dān)保協(xié)議或履約擔(dān)保

98、基準(zhǔn)日第三方為公司債務(wù)提供擔(dān)保協(xié)議或履約擔(dān)保

財(cái)稅盡職調(diào)查所需清單(全)

一、介紹股權(quán)結(jié)構(gòu)和歷史沿革

1、公司成立時(shí)的相關(guān)批準(zhǔn)、各種經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、各種經(jīng)營(yíng)相關(guān)資質(zhì)和許可證。包括年度檢查和更新后獲得的新文件。

2、與成立、成立、重組有關(guān)的發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書(shū)和任何其他政府批準(zhǔn)。

3、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、出資證明、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、／或產(chǎn)權(quán)登記證；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及以往變更的證明文件及工商變更登記。

4、所有股東大會(huì)和董事會(huì)的決議和會(huì)議紀(jì)要自成立之日起至最近。

5、請(qǐng)介紹并提供政府部門(mén)提供的各種優(yōu)惠和激勵(lì)政策的相關(guān)文件。

6、股東結(jié)構(gòu)圖、股權(quán)變更證明文件及相關(guān)決議協(xié)議、組織結(jié)構(gòu)圖、企業(yè)集團(tuán)樹(shù)型圖、部門(mén)職能介紹

7、所有關(guān)于公司歷史的重要材料，包括成立過(guò)程、合并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、銷(xiāo)售等重大活動(dòng)

8、各公司各附屬機(jī)構(gòu)和地方辦事處的登記設(shè)立文件(如有)。各公司的名稱(chēng)和商業(yè)名稱(chēng)(如有不同于公司名稱(chēng))、注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)地址、分子公司或銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)名單

二、公司股東文件

9、公司股東是否質(zhì)押其持有的公司股份或其他第三方權(quán)益，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)合同和登記文件

10、公司股東大會(huì)或董事會(huì)或其他重要會(huì)議在審計(jì)期間的決議和記錄

三、管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理程序

11、集團(tuán)及公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)構(gòu)圖，包括所有部門(mén)及部門(mén)負(fù)責(zé)人的姓名。

12、公司現(xiàn)階段實(shí)施的開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、融資、人員管理制度及相關(guān)文件

13、公司與供應(yīng)商、賣(mài)方的結(jié)算期限、結(jié)算方式等結(jié)算政策

四、法律和訴訟事項(xiàng)

14、任何違反合同的公司或?qū)Ψ?；已?jīng)或即將進(jìn)行的法律訴訟。其他相關(guān)法律訴訟、爭(zhēng)議或調(diào)查的詳細(xì)描述，包括相關(guān)文件、法院和預(yù)期法律費(fèi)用；任何其他可能發(fā)生的法律訴訟、欺詐、爭(zhēng)議和調(diào)查。

15、各公司近三年及近期簽訂的各類(lèi)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合同總清單

業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品等

16、業(yè)務(wù)相關(guān)文件、銷(xiāo)售組織結(jié)構(gòu)和分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。

17、產(chǎn)品主要銷(xiāo)售市場(chǎng)、銷(xiāo)售對(duì)象、銷(xiāo)售政策和產(chǎn)品質(zhì)量保證；適用于各公司的主要銷(xiāo)售渠道和營(yíng)銷(xiāo)策略（包括分銷(xiāo)和代理）。

18、主要產(chǎn)品目錄和價(jià)目表，以及主要產(chǎn)品、產(chǎn)品線和品牌的供應(yīng)和市場(chǎng)

19、目標(biāo)市場(chǎng)及各種產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其市場(chǎng)份額

20、信貸和收款政策和程序（如：信貸期、折扣、退貨制度等）、截止日期、壞賬和退貨準(zhǔn)備金提取程序、非標(biāo)準(zhǔn)信貸條款查詢

21、運(yùn)輸系統(tǒng)、程序和實(shí)施方法

22、向客戶收取手續(xù)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)制度

23、產(chǎn)品壽命周期問(wèn)題

24、對(duì)于一般存貨、抵押或寄售存貨的采購(gòu)或銷(xiāo)售承諾和易貨交易的安排

25、向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)原材料的價(jià)格、定價(jià)和交易條件以及供應(yīng)商提供的其他一般渠道是否具有相同的競(jìng)爭(zhēng)力

26、差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)和禮品費(fèi)用的制度和程序

27、現(xiàn)金收支程序(如使用保險(xiǎn)箱、監(jiān)管權(quán)限、責(zé)任分工、截止程序、實(shí)物監(jiān)控等。)、信用額度審批程序、信用證開(kāi)具規(guī)定(如適用)

28、庫(kù)存采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、物理監(jiān)督和估價(jià)政策和程序。了解是否在庫(kù)存供應(yīng)、質(zhì)量、收貨、分配、儲(chǔ)存等重要事項(xiàng)中遇到過(guò)或正在遇到問(wèn)題

29、主要業(yè)務(wù)單位、銷(xiāo)售組織結(jié)構(gòu)、管理體系和銷(xiāo)售體系組織結(jié)構(gòu)圖（主要管理層、層次結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售區(qū)域劃分、分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和分布、各職能員工數(shù)量）。

具體的內(nèi)部控制指導(dǎo)原則和程序，如預(yù)算、會(huì)計(jì)、報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算等。各公司項(xiàng)目(客戶)管理制度。

31、根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型的營(yíng)業(yè)收入、成本和毛利分析，各公司近3年及近期；請(qǐng)準(zhǔn)備所有與收入和成本相關(guān)的合同/訂單，以備日后參考。

32、根據(jù)客戶的營(yíng)業(yè)收入和毛利分析，各公司在過(guò)去三年和最近幾年進(jìn)行了分析

六、財(cái)務(wù)資料

33、近三年和最近的財(cái)務(wù)報(bào)表(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表)

34、提供公司近三年的審計(jì)報(bào)告(如有)、內(nèi)審報(bào)告(如有)、管理建議書(shū)(如有)。

35、提供過(guò)去三年管理報(bào)表和審計(jì)報(bào)告之間的調(diào)整表，即企業(yè)原始報(bào)表數(shù)據(jù)、審計(jì)調(diào)整和調(diào)整后的報(bào)表。

36、描述公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)政策和變更；提供會(huì)計(jì)流程、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)部控制等相關(guān)信息。

37、提供公司近三年和近期總賬余額表，并對(duì)各科目余額進(jìn)行檢查，以及上述期間的序時(shí)明細(xì)賬。

38、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較與差異財(cái)務(wù)分析(企業(yè)與行業(yè)平均水平/同行業(yè)類(lèi)似公司比較)；財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的主要科目

39、近三年及近期抵押資產(chǎn)明細(xì)表

40、根據(jù)合同項(xiàng)目明細(xì)分析表和運(yùn)營(yíng)部門(mén)項(xiàng)目合同收入臺(tái)賬明細(xì)分析表，提供近三年和近期營(yíng)業(yè)收入。

41、介紹成本核算方法，根據(jù)合同項(xiàng)目的明細(xì)表、運(yùn)營(yíng)部項(xiàng)目合同成本賬戶的明細(xì)分析表或近三年和最近公司的詳細(xì)成本核算方法提供近三年和最近的成本核算方法（原材料）－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）；主要產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析

42、提供近三年和最近的銷(xiāo)售收入賬戶；公司審計(jì)期間主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本等業(yè)務(wù)收入成本分類(lèi)的數(shù)量、單價(jià)和金額

43、提供近三年和最近期后的銷(xiāo)售退貨清單；企業(yè)產(chǎn)品的相關(guān)責(zé)任、保修政策和細(xì)節(jié)

44、提供近三年和近期營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)及變更分析。

45、相關(guān)合同臺(tái)賬分析表提供近三年及近期營(yíng)業(yè)費(fèi)用合同項(xiàng)目或其他分析類(lèi)型的組成分析。

46、主要戰(zhàn)略伙伴關(guān)系清單，包括收入貢獻(xiàn)、營(yíng)銷(xiāo)協(xié)議等

47、提供過(guò)去三年和最近管理費(fèi)用的細(xì)節(jié)和變化分析。

48、提供研發(fā)費(fèi)用的細(xì)節(jié)和變化分析(如適用)，根據(jù)近三年和近期的不同性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)。

49、提供近三年和最近的財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)，包括利息收入、利息費(fèi)用和匯兌損益。

50、提供過(guò)去三年和最近的營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出細(xì)節(jié)。近三年及當(dāng)前補(bǔ)貼收入的性質(zhì)、退稅證明及相應(yīng)的銀行賬單

51、提供收入、成本和費(fèi)用項(xiàng)目，不包括在過(guò)去三年和最近的利潤(rùn)表中。

52、請(qǐng)?zhí)峁└鞴窘旰徒诿吭碌馁Y產(chǎn)負(fù)債表。

53、近三年及近期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表

54、近三年和近期銀行簽署的銀行對(duì)賬單，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、存款存款賬戶和貸款賬戶；銀行賬戶中包含的余額和銀行月余額。如果余額不相等，請(qǐng)附上銀行存款調(diào)整表

55、銀行戶口簽署人名單及相關(guān)權(quán)限；貸款合同、抵押合同、抵押清單、擔(dān)保合同、質(zhì)押合同、信用協(xié)議等。

56、最近的銀行貸款卡明細(xì)(請(qǐng)打印所有明細(xì)，包括但不限于貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、承兌匯票、保函明細(xì))

57、請(qǐng)?zhí)峁┳罱?份定期存單、應(yīng)收票據(jù)、有價(jià)證券等復(fù)印件供查詢

58、在過(guò)去的三年里，根據(jù)客戶或合同項(xiàng)目的應(yīng)收賬款明細(xì)、賬戶年齡和壞賬準(zhǔn)備。接受新客戶和供應(yīng)商的政策、銷(xiāo)售條款和支付方式（包括使用的貨幣）

59、在過(guò)去的三年里，其他應(yīng)收款和預(yù)付款明細(xì)、賬齡和壞賬準(zhǔn)備都是在年底和最近期末計(jì)提的。

60、在過(guò)去的三年里，每年年底和最近期末等待攤費(fèi)用的細(xì)節(jié)。

61、近三年來(lái)，與資產(chǎn)負(fù)債表一致的固定資產(chǎn)，包括原值、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和賬面凈值，按分類(lèi)(房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛、辦公設(shè)備等)變更表。).固定資產(chǎn)明細(xì)表、成本及累計(jì)折舊、成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算方法及相關(guān)合同；房地產(chǎn)所有權(quán)或土地使用權(quán)信息，包括業(yè)主和用戶姓名、使用年限，請(qǐng)?zhí)峁┩恋鼐只蚱渌O(jiān)管行政單位出具的業(yè)務(wù)文件；固定資本成本計(jì)算方法，如部分成本資本化，請(qǐng)列出管理成本資本化；所有車(chē)輛駕駛證

62、固定資產(chǎn)清單(包括未存放在公司的資產(chǎn)清單，如有)、卡片或臺(tái)賬；固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。

63、公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)許可證、許可證和專(zhuān)利清單。同時(shí)，列出上述無(wú)形資產(chǎn)（包括上述無(wú)形資產(chǎn)的固定和變更成本）；重要專(zhuān)利、版權(quán)、許可證、許可證、商標(biāo)等文件（已處理或正在處理）。產(chǎn)權(quán)證書(shū)、土地使用權(quán)證書(shū)、車(chē)輛駕駛證等產(chǎn)權(quán)證書(shū)及產(chǎn)權(quán)明細(xì)表

64、長(zhǎng)期投資細(xì)節(jié)包括投資項(xiàng)目合同細(xì)節(jié)、企業(yè)持有權(quán)的百分比、相關(guān)所有權(quán)的法律文件、投資收益和賬目處理方法（如減值準(zhǔn)備）以及被投資公司的最高財(cái)務(wù)報(bào)表。如果企業(yè)持有權(quán)超過(guò)20%，則需要提供財(cái)務(wù)報(bào)表

65、各建設(shè)項(xiàng)目基本情況說(shuō)明、歷年結(jié)算文件

66、資產(chǎn)重估價(jià)清單(如有)

67、公司提供近三年和近期員工的相關(guān)合同，安排員工在醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和福利方面。總部級(jí)提供董事報(bào)酬明細(xì)表，各成員公司級(jí)提供五份最高工資明細(xì)表。如果有合同，請(qǐng)一起提供。員工離職數(shù)據(jù)是否依賴(lài)于一些重要員工，未來(lái)新聘或裁員/重組計(jì)劃

68、所有重大合同清單（已簽署或協(xié)議但尚未簽署）包括但不限于銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、資本采購(gòu)、廣告、租賃等

69、在過(guò)去的三年里，應(yīng)付賬款分為供應(yīng)商和或合同項(xiàng)目的細(xì)節(jié)。

70、其他應(yīng)付款、應(yīng)付稅款、其他應(yīng)付款和其他負(fù)債明細(xì)，在過(guò)去三年的年底和最近的期末預(yù)提費(fèi)用。

71、各權(quán)益科目的詳細(xì)及變動(dòng)情況

72、重大資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目在過(guò)去三年的年底和最近的期末。

七、關(guān)聯(lián)方交易

73、關(guān)聯(lián)方單位名單、關(guān)聯(lián)方交易說(shuō)明及相應(yīng)的關(guān)聯(lián)方交易合同等

74、關(guān)聯(lián)交易方名稱(chēng)、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比例、當(dāng)期同類(lèi)交易的比例

75、對(duì)關(guān)聯(lián)方或公司董事提供的貸款、擔(dān)保和抵押，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)信息。

76、重大關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)和余額(包括但不限于融資和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓)。

77、近三年和最近，根據(jù)金額提供公司關(guān)聯(lián)方交易細(xì)節(jié)（關(guān)聯(lián)方包括但不限于公司直接或間接控制或權(quán)益的其他企業(yè)，其他控制公司或公司權(quán)益的企業(yè)，雖然沒(méi)有直接利益，但有密切合作或與企業(yè)控制的兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)）。

八、承諾和或負(fù)債的事項(xiàng)

78、提供最近期末未履行的資本和經(jīng)營(yíng)承諾，或負(fù)債或擔(dān)保。

九、人力資源

79、公司內(nèi)部組織圖包括各部門(mén)和部門(mén)負(fù)責(zé)人的名稱(chēng)；各部門(mén)人數(shù)、平均工資水平（包括基本工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等）。

80、各公司采用的各項(xiàng)國(guó)家法定福利和社會(huì)保障政策的說(shuō)明。

81、請(qǐng)?zhí)峁﹩T工姓名、年齡、性別、教育程度、加入時(shí)間、工資和福利。

82、各公司員工獎(jiǎng)金政策及其與公司業(yè)績(jī)的聯(lián)系；最近員工工資和獎(jiǎng)金的變化(如加薪)。

83、各公司在過(guò)去三年里是否與員工發(fā)生過(guò)爭(zhēng)議？如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明；請(qǐng)?zhí)峁┌厥鈼l款的員工合同（如有）復(fù)印件。

十、稅務(wù)

84、各公司地稅和國(guó)稅稅務(wù)登記證復(fù)印件(目前不適用)；增值稅一般納稅人證書(shū)復(fù)印件。

85、上述期間各公司的企業(yè)所得稅季度和年度申報(bào)表。

86、各公司享受企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠的，請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)局出具的相關(guān)批準(zhǔn)文件。

87、近三年各公司所得稅匯算清繳審核報(bào)告。

88、最近三年年底和最近一期末所有稅種的納稅申報(bào)表和納稅申報(bào)表

89、企業(yè)實(shí)施的稅收政策和減免稅批準(zhǔn)、享受財(cái)政補(bǔ)貼的批準(zhǔn)、其他稅務(wù)相關(guān)事務(wù)文件

90、詳細(xì)列出各公司成員要支付的稅收類(lèi)別和稅率。如有豁免，請(qǐng)附上憑證

91、所得稅應(yīng)納稅額調(diào)整表、遞延稅款明細(xì)表

92、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于各公司稅務(wù)檢查的稅務(wù)檢查報(bào)告及相關(guān)資料，或者上一年度仍存在遺留稅務(wù)問(wèn)題的稅務(wù)檢查報(bào)告及相關(guān)資料。

93、綜述各公司正在進(jìn)行的行政復(fù)議/法律訴訟及詳細(xì)介紹。

94、各公司稅務(wù)檢查中遺留的稅務(wù)問(wèn)題及其他現(xiàn)有/潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

十一、融資文件

95、基準(zhǔn)日、公司貸款協(xié)議、債券等債務(wù)契據(jù)及貸款安排

96、其他融資文件包括分期付款、銷(xiāo)售后立即返租和融資租賃文件

97、基準(zhǔn)日公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)相互提供或向第三方提供的擔(dān)保協(xié)議或履約擔(dān)保

98、基準(zhǔn)日第三方為公司債務(wù)提供擔(dān)保協(xié)議或履約擔(dān)保