稅收籌劃節(jié)稅

稅收籌劃，又稱稅收籌劃或節(jié)稅籌劃，是指在不違反法律、法規(guī)（稅法等相關(guān)法律法規(guī)）的前提下，通過(guò)對(duì)稅務(wù)主體（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行事先安排，實(shí)現(xiàn)少納稅或遞延納稅目標(biāo)的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

也就是說(shuō)，稅收籌劃的目的是在合理合法的前提下，通過(guò)梳理優(yōu)惠政策、優(yōu)惠賬目、減少無(wú)票支出、減輕稅負(fù)支出，降低成本，提高企業(yè)效率。

合理的企業(yè)稅收籌劃方法有：

·納稅人規(guī)劃法：即納稅人規(guī)劃法是合理定義和轉(zhuǎn)化納稅人身份，盡量減輕納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，或直接避免成為某種納稅人。

·稅基規(guī)劃法：通過(guò)控制稅基實(shí)現(xiàn)時(shí)間節(jié)稅或過(guò)度分解稅基，將稅基從重稅負(fù)轉(zhuǎn)變?yōu)檩p稅負(fù)，合法減少稅基總額

·稅率規(guī)劃法：通過(guò)比例稅率規(guī)劃法，使納稅人適用較低的稅率；通過(guò)累進(jìn)稅率規(guī)劃，防止稅率上升，注意累進(jìn)稅制對(duì)個(gè)人所得稅和土地增值稅負(fù)擔(dān)的影響。

·稅收優(yōu)惠籌劃法:特殊行業(yè)、特定地區(qū)、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。比如疫情后國(guó)家頒布的一系列稅收優(yōu)惠政策，創(chuàng)業(yè)園區(qū)核定征收率很低。

·會(huì)計(jì)政策規(guī)劃法：通過(guò)分?jǐn)傄?guī)劃和估計(jì)規(guī)劃，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。

·稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移規(guī)劃方法：利用價(jià)格波動(dòng)和價(jià)格分解來(lái)轉(zhuǎn)移或避免稅收負(fù)擔(dān)

·遞延稅收籌劃法：推遲收入確認(rèn)或提前支付費(fèi)用

·規(guī)避平臺(tái)規(guī)劃方法：如利用起征點(diǎn)、扣除限額、稅率跳躍臨界點(diǎn)等進(jìn)行規(guī)劃，使稅率降低或優(yōu)惠增加。

·此外，還有資產(chǎn)重組規(guī)劃法合業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃法等。

企業(yè)常見(jiàn)的必要稅務(wù)籌劃包括：

華宏財(cái)稅

①企業(yè)所得稅籌劃:大額中介費(fèi)——解決無(wú)票支出、成本票不足的問(wèn)題，合理籌劃還可享受退稅獎(jiǎng)勵(lì)

②企業(yè)增值稅規(guī)劃：解決上下游扣除專用票不足、進(jìn)項(xiàng)票嚴(yán)重缺乏的問(wèn)題，合理規(guī)劃減輕企業(yè)綜合稅負(fù)

③企業(yè)公轉(zhuǎn)私節(jié)稅籌劃、股東分紅、稅務(wù)籌劃-解決合理優(yōu)化大額個(gè)人所得稅問(wèn)題；

④企業(yè)工資和社會(huì)保障規(guī)劃：金稅四期和社會(huì)保障納稅后，不僅要規(guī)劃稅務(wù)檢查的風(fēng)險(xiǎn)控制，還要合理降低勞動(dòng)力成本；

⑤企業(yè)殘保金籌劃問(wèn)題:殘疾人安置不到位，需要繳納殘保金，如何通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)無(wú)憂低成本安置，如何申請(qǐng)殘保金減免

⑥企業(yè)高薪人員個(gè)人所得稅籌劃問(wèn)題

中國(guó)有五大類28種稅種，需要做好稅收籌劃，降低成本，提高效率。如果你有更好的方法，我們可以一起討論！