小微企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧與實(shí)例

一、明確稅收籌劃目標(biāo)

在稅收籌劃過(guò)程中，首先應(yīng)該明確企業(yè)的總體目標(biāo)，然后圍繞總體目標(biāo)進(jìn)行籌劃。同時(shí)，由于稅收籌劃的合法性特征，因此必須充分了解我國(guó)的稅收政策，進(jìn)行科學(xué)、合理、合法的籌劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化的目標(biāo)。

二、選擇合理的組織形式

企業(yè)組織形式的選擇對(duì)于企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)有很大影響。小微企業(yè)在成立初期，應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況，合理選擇設(shè)立公司或個(gè)人工作室等組織形式，以達(dá)到節(jié)約稅款的目的。比如，小型的服務(wù)咨詢類企業(yè)可以選擇設(shè)立個(gè)人工作室，個(gè)人工作室與公司相比在稅收方面具有較大的優(yōu)勢(shì)。

三、合理利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策

國(guó)家為了支持某些特定產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、地區(qū)或企業(yè)，會(huì)制定一系列的稅收優(yōu)惠政策。小微企業(yè)應(yīng)關(guān)注這些政策，合理利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)。如：對(duì)環(huán)保、節(jié)能、安置就業(yè)等項(xiàng)目的所得減免企業(yè)所得稅；對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取的稅收優(yōu)惠政策等。

四、合理利用存貨計(jì)價(jià)方法

存貨計(jì)價(jià)方法的不同會(huì)影響企業(yè)期末存貨成本與本期進(jìn)項(xiàng)稅額的大小，從而影響當(dāng)期應(yīng)納稅額。在材料價(jià)格持續(xù)上漲時(shí)，采用不含稅的成本更能延緩納稅期限；而在材料價(jià)格下降時(shí)采用含稅的成本更能減輕稅負(fù)。

華宏財(cái)稅

合理利用費(fèi)用扣除政策

我國(guó)稅法規(guī)定了許多費(fèi)用列支限額和扣除標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)應(yīng)充分了解這些費(fèi)用扣除政策，合理列支費(fèi)用，減少應(yīng)納稅所得額，降低稅負(fù)。

六、合理利用融資方式

小微企業(yè)在融資過(guò)程中，應(yīng)充分考慮各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇最適合自己的融資方式。如：合理利用股權(quán)融資、債券融資、租賃融資等降低企業(yè)稅負(fù)。

七、規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作

會(huì)計(jì)核算工作是企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的基礎(chǔ)工作之一。小微企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的會(huì)計(jì)核算體系，準(zhǔn)確核算收入、成本等相關(guān)項(xiàng)目，為合理選擇稅收政策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

，稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)、復(fù)雜度高、風(fēng)險(xiǎn)性大的工作。小微企業(yè)在實(shí)施稅務(wù)籌劃時(shí)，需要綜合考慮企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)特點(diǎn)等因素，結(jié)合專業(yè)人員的建議和指導(dǎo)，合理合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)籌劃工作。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

我不知道小微企業(yè)如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃?？催@里！

現(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始創(chuàng)業(yè)。如果他們不熟悉稅法的相關(guān)規(guī)定，盲目地一步一步地納稅，最終很難盈利。鑒于這種情況，小編將分享幾種非常實(shí)用和合理的避稅方法！如果你需要什么，你可以看看。

一、企業(yè)體制管理如何合理避稅？

1、在“避稅綠洲”注冊(cè)設(shè)立公司

經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市、國(guó)家認(rèn)可的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)和保稅區(qū)都是企業(yè)的“避稅綠洲”。因此，在這些地區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開(kāi)發(fā)的企業(yè)可以享受更優(yōu)惠的稅收政策。對(duì)于投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，選擇上述地區(qū)作為公司注冊(cè)地是合理避稅的好方法。

2、從事特殊業(yè)務(wù)

中國(guó)對(duì)服務(wù)業(yè)有以下免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院和殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的育兒服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅；婚姻介紹和殯葬服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅；醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征增值稅。

3、提高職工福利

中小企業(yè)可以在運(yùn)營(yíng)成本上支付提高員工福利的費(fèi)用。因此，在合理范圍內(nèi)提高員工福利不僅可以合理避稅，還可以提高員工的工作積極性。這里所說(shuō)的“福利”一般包括員工工資、醫(yī)療保險(xiǎn)、職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、職工教育基金、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)等。

4、為企業(yè)增加“洋”元素

“外國(guó)”企業(yè)在中國(guó)可以享受許多稅收優(yōu)惠。因此，如果當(dāng)?shù)仄髽I(yè)想在制度上合理避稅，其中一種方法就是使企業(yè)成為中外合資企業(yè)和中外合作企業(yè)。

二、財(cái)務(wù)管理如何合理避稅？

1、利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策

在減少減免稅項(xiàng)目的同時(shí)，新稅法還規(guī)定了稅收優(yōu)惠政策?！镀髽I(yè)所得稅法》第四章全章為稅收優(yōu)惠政策，如符合條件的小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅減征20%；高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)所得稅減征15%；以“三廢”為主要原料的企業(yè)，可以在5年內(nèi)減征或免征所得稅；新成立的高新技術(shù)企業(yè)自投產(chǎn)年度起免征所得稅2年；企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓、咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)等。年凈收入不足30萬(wàn)元的，暫免征所得稅；企業(yè)購(gòu)買環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資，可以按一定比例扣除。企業(yè)應(yīng)最大限度地利用這些優(yōu)惠政策進(jìn)行避稅。

2、促銷結(jié)算

不同的銷售結(jié)算方式也會(huì)影響企業(yè)納稅金額，延遲收入確認(rèn)時(shí)間。比如某企業(yè)當(dāng)月賣出1萬(wàn)臺(tái)電器，總收入在2500萬(wàn)左右。按照17%的銷項(xiàng)稅，要交425多萬(wàn)的稅，但企業(yè)會(huì)立即將下個(gè)月的購(gòu)買稅票提到本月的扣除額。由于貨幣的時(shí)間價(jià)值，延遲納稅是企業(yè)節(jié)稅的好選擇。

3、管理費(fèi)用

管理費(fèi)用可以作為運(yùn)營(yíng)成本支付，壞賬準(zhǔn)備金也可以作為運(yùn)營(yíng)成本支付。因此，企業(yè)可以提高壞賬準(zhǔn)備的提取率，達(dá)到少交所得稅的目的。

企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊年限已滿，無(wú)需計(jì)提折舊。因此，企業(yè)可以盡可能縮短折舊年限，增加折舊金額，減少利潤(rùn)，減少所得稅。

4、移轉(zhuǎn)定價(jià)法

轉(zhuǎn)移定價(jià)法是企業(yè)避稅的基本方法之一，是指企業(yè)在產(chǎn)品交換交易過(guò)程中，直接根據(jù)相關(guān)企業(yè)的共同利益，實(shí)現(xiàn)相關(guān)企業(yè)分擔(dān)利潤(rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的方法。一般來(lái)說(shuō)，該方法的表現(xiàn)形式是改變產(chǎn)品的價(jià)格，使其高于或低于市場(chǎng)的公平價(jià)格，以實(shí)現(xiàn)少納稅或不納稅的目標(biāo)。

轉(zhuǎn)移定價(jià)的避稅原則一般適用于稅率不同的相關(guān)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)，部分稅率高的企業(yè)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到稅率低的企業(yè)，最終減少兩家企業(yè)的總稅額。

每個(gè)企業(yè)的情況都不一樣，具體的稅務(wù)籌劃方案也不一樣，所以如果你的企業(yè)需要，找鵬達(dá)！幫你制定自己的計(jì)劃！